0 Bestuur en ondersteuning

Doorberekening loonkosten
De loonkosten worden toegerekend naar de diverse taakvelden binnen de programma's. Als gevolg van vacatures, verloop, verschuivingen vinden er mutaties plaats en wijken de werkelijke kosten af.
De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.

Doorberekening kapitaallasten
Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor de kapitaallasten afwijken.
De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.

Eenmalige budgetten
Eenmalige budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. De beschikking over de reserves heeft  niet plaatsgevonden. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage.

0.1 Bestuur

Door corona zijn een aantal activiteiten niet doorgegaan, daardoor zijn middelen overgebleven.
We zijn in de loop van 2020 gestart met de activiteiten. Daardoor is niet alles afgerond. We ronden dit verder af in 2021-2022.

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Door de eenzijdige opzegging van de opstalverzekering (door de verzekeraar) is er opnieuw aanbesteed voor 1 jaar. De extra lasten zijn op dit taakveld begroot, maar op de afzonderlijke gebouwen verantwoord. Per saldo voor de jaarrekening geen voor- of nadeel.
Voor extra ventilatie van de gemeentelijke gebouwen, nodig in verband met corona, zijn extra lasten voor gas en elektra begroot. Deze bleken achteraf niet nodig door minder (intensief) gebruik van de gebouwen.

Door niet begrote verkoopopbrengsten van gronden treedt er een voordeel op. Hier staat een afwaardering van de boekwaarde elders in de jaarrekening 2020 tegenover.  

Niet begrote verkoop van het Koetshuis in Sint-Oedenrode. Deze is begroot in programma 6 waar in de jaarrekening 2020 een gelijk nadeel optreedt.

0.4 Overhead

Dienstverlening: als gevolg van corona zijn een aantal activiteiten niet doorgegaan.
Personeelskosten
De doorberekende loonkosten zijn verdeeld over alle programma's binnen de jaarrekening en zijn daar per programma opgenomen. Binnen deze voordelen in totaliteit zijn kosten opgevangen van bovenformatlief personeel en mobiliteitsdienstverbanden.

Het saldo van het P-budget bedraagt € 627 voordelig. Dit saldo is ontstaan door het niet geheel invullen van vacatures en door het werven van vaak jongere medewerkers die niet op de maximale functieschaal zijn uitbetaald.

0.5 Treasury

Als gevolg van een aanpassing van onze belastingaangiften van voorgaande jaren ontvangen we een boeterenterekening.

0.8 Overige baten en lasten

De geraamde budgetten voor onvoorziene uitgaven, prijsontwikkeling sociaal domein en kapitaallasten vervangingsinvesteringen zijn in 2020 niet volledig benut.

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Baten verband houdende met eenmalige budgetten. Zie toelichting onder lasten.

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Verkoop van voormalige dependance basisschool ’t Kwekkeveld aan Woonmeij voor de realisatie van sociale huurwoningen.

0.4 Overhead

ICT: Als gevolg van het verhalen van kosten bij een leverancier die niet kon voldoen aan haar verplichtingen zijn extra baten gerealiseerd.

Personeelskosten
Voor detachering van medewerkers aan derden (o.a. gemeenten Boekel, Uden en Bernheze) zijn vergoedingen ontvangen. Daarnaast zijn enkele uitkeringen van het UWV, die verrekend worden met salarissen van langdurig zieken, ontvangen.

0.61 OZB woningen

Hogere WOZ waarde woningen: de WOZ waarde woningen is uiteindelijk in 2020 hoger gebleken dan die waar bij de vaststelling van de tarieven 2020 (eind 2019) rekening mee is gehouden. Door jaarlijkse actualisatie van de tarieven op basis van de meest recente WOZ waarden worden de waardestijgingen jaarlijks gecompenseerd.

0.62 OZB niet woningen

Meer optimale benutting OZB heffingsareaal gebruikers niet woningen: afgelopen jaar is het project procesverbetering belasting subjecten afgerond. Door de procesverbetering subjectenbeheer is in de loop van het jaar de administratieve leegstand in de belastingadministratie sterk teruggebracht. Dat. heeft voor de belastingjaren 2018 en 2019 alsnog een opbrengst opgeleverd van ± € 110. Dit heeft echter ook voor 2020 een positieve doorwerking van naar schatting € 60

0.64 Belastingen overig

Voor kosten van verzoeken om kwijtschelding gemeentelijke belastingen in verband met corona is een budget geraamd in 2020. In 2020 is dit budget niet aangesproken. Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld dit over te hevelen naar 2021.

0.7 Algemene uitkering

Als gevolg van de verwerking van de septembercirculaire en decembercirculaire is dit overschot ontstaan. Over de uitkomst van de septembercirculaire en decembercirculaire bent u via een raadsinformatiebrief geïnformeerd.

0.8 Overige baten en lasten

Nadere besluitvorming en vaststelling door de Belastingdienst van aangiften heeft een voordelig effect.

Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten

Lagere onttrekking i.v.m. lagere kapitaallasten

Lagere toevoeging i.v.m. nog niet gerealiseerde grondverkoop