De externe rentelasten hebben overwegend betrekking op aangetrokken vaste geldleningen en bedragen in 2020 in totaal € 3,4 miljoen. De externe rentebaten hebben betrekking op de terugontvangst van rentes van verstrekte geldleningen aan derden en renteontvangsten in verband met negatieve rente kasgeldleningen en bedragen in 2020 € 0,3 miljoen.
Rente rekenen we toe aan bouwgronden in exploitatie en taakvelden.
Aan bouwgronden In exploitatie (BIE) rekenen we de daadwerkelijk te betalen rente over het vreemd vermogen toe. Percentage voor 2020 bedraagt 1,33%.
De toerekening van rente aan taakvelden is gebaseerd op het omslagpercentage van 0,7%.
Renterisiconorm
Om te voorkomen dat er jaarlijks grote wijzigingen zijn in de rentelasten is in de wet FIDO een renterisiconorm voorgeschreven. In die wet is bepaald dat de jaarlijkse aflossingen en wijzigingen in de rente niet meer dan 20% van het begrotingstotaal mogen zijn.
In de volgende tabel is de renterisico opgenomen met betrekking tot 2020.
Renterisiconorm (bedragen x € 1.000) | 2020 |
|---|---|
Begrotingstotaal | 245.050 |
Renterisiconorm 20% van begrotingstotaal | 49.010 |
Renteherziening vaste schuld | 0 |
Aflossingen vaste schuld | 22.659 |
Ruimte onder de renterisiconorm | 26.351 |
Rentelasten en renteresultaat
In de volgende tabel is de berekening van het renteresultaat opgenomen.
Renteresultaat | 2020 |
|---|---|
Externe rentelasten over de korte en lange financiering | 3.452 |
Externe rentebaten | 269 |
Saldo door te rekenen externe rente | 3.184 |
Rente die aan de grondexploitatie doorberekend moet worden | -1.646 |
Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld toegerekend moet worden | 0 |
Totaal door te rekenen externe rente | 1.538 |
Rente over eigen vermogen | 0 |
Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | 0 |
Totaal aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht overhead) toe te rekenen rente | 1.538 |
Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | 1.371 |
Renteresultaat op het taakveld treasury | 167 |
Bij de verdeling van de externe rente naar de verschillende taakvelden ontstaat een negatief exploitatieresultaat van € 167.000 op het taakveld treasury.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft de ruimte voor korte financiering aan en bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het begrotingsjaar. De kasgeldlimiet voor de gemeente Meierijstad bedraagt in 2020 afgerond € 20.829.000 (8,5% van het begrotingstotaal van € 245.050.000).
In de volgende tabel is het overzicht van de ruimte/overschrijding van de kasgeldlimiet gedurende 2020.
Kasgeldlimiet | Eerste kwartaal | Tweede kwartaal | Derde kwartaal | Vierde kwartaal |
|---|---|---|---|---|
Omvang begrotingstotaal (lasten) per 1 januari 2020 | 245.050 | 245.050 | 245.050 | 245.050 |
Toegestane kasgeldlimiet | ||||
- in procenten van de grondslag | 8,5% | 8,5% | 8,5% | 8,5% |
- in bedrag | 20.829 | 20.829 | 20.829 | 20.829 |
Omvang vlottende korte schuld (+/+) | ||||
Opgenomen gelden < 1 jaar | 18.333 | 16.667 | 6.667 | 6.667 |
Schuld in rekening courant | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gestorte gelden door derden < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal vlottende korte schuld | 18.333 | 16.667 | 6.667 | 6.667 |
Vlottende middelen (-/-) | ||||
Contante gelden | 9 | 11 | 8 | 8 |
Tegoeden in rekening courant | 7.475 | 17.417 | 20.992 | 18.003 |
Overige uitstaande gelden <1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal vlottende middelen | 7.485 | 17.428 | 21.000 | 18.011 |
Toets kasgeldlimiet | ||||
Totaal netto vlottende schuld | 10.849 | -762 | -14.333 | -11.344 |
Toegestane kasgeldlimiet | 20.829 | 20.829 | 20.829 | 20.829 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 9.981 | 21.591 | 35.162 | 32.173 |
Uit de tabel blijkt dat de kasgeldlimiet in 2020 niet is overschreden.
Ontwikkeling van de leningenportefeuille
In 2020 zijn er geen vaste geldleningen afgesloten.
De leningportefeuille bedroeg per 1-1-2020 € 150,6 miljoen en per 31-12-2020 € 128 miljoen.
Ontwikkeling van leningen
De gemeente heeft leningen verstrekt aan verenigingen en stichtingen, hypotheken aan (voormalig) personeel, startersleningen, duurzaamheid leningen en leningen i.v.m. aanleg drukriolering.
De totale leningportefeuille bedroeg per 1-1-2020 € 9,9 miljoen en per 31-12-2020 € 8,3 miljoen.