Exploitatieresultaat

In het algemeen geldt dat een gemeente structurele taken uitvoert en daarvoor structurele baten en lasten raamt in de begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Deze uitzonderingen worden inzichtelijk gemaakt in het overzicht van incidentele baten en lasten.
Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken.
De aard van de begrotingspost is in eerste instantie bepalend of een post als structureel of incidenteel aangemerkt wordt.
Hieronder de specificatie van 2020. Voor de toelichting op de eenmalige budgetten wordt verwezen naar de toelichting bij de programma's.

Omdat de effecten van Corona over alle programma's heen lopen, zijn hier de totalen vermeld.
Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar het afzonderlijke overzicht (zie onderdeel bijlagen 'corona').

Toelichting incidentele baten en lasten groter dan 50                           
Verkoop grond Hoogstraat                          
In november 2020 is een stuk grond aan de Hoogstraat in Veghel verkocht aan Area. De boekwaarde van de grond bedroeg € 675.000 en de verkoopprijs € 480.000. Per saldo voor de gemeente een verlies van € 195.000   

Verkoop grond nabij kerk in Eerde                        
In het kader van de nieuwbouw van de Petrus en Paulusschool in Eerde is geraamd dat er een stuk grond aan SHAAK verkocht gaat worden. (raadsbesluit 25 juni 2020). De verkoop is echter in 2020 nog niet gerealiseerd.

Verkoop dependance 't Kwekkeveld Schijndel en grond Gasthuisstraat            
Gasthuisstraat 36 Schijndel stond al sinds lange tijd leeg en werd anti-kraak bewoond / beheerd door Camelot Leegstandsbeheer. In 2020 is er besloten om het gebouw exclusief te verkopen aan Woonmeij.De hiermee gerealiseerde verkoopopbrengst bedraagt € 220.000. In het kader van de prestatieafspraken 2019-2024 over de realisatie van sociale huurwoningen gaat Woonmeij sociale huurwoningen realiseren binnen de bestaande bouwmuren. Ook de nabij gelegen grond is aan Woonmeij verkocht voor een bedrag van € 160.000.

Verkoop diverse kleinere percelen grond                    
In 2020 is een 5-tal kleine percelen grond door de gemeente verkocht.

Verkoop Koetshuis Heuvelstraat Sint Oedenrode
Door de voormalige gemeente Sint-Oedenrode is het Koetshuis aan de Heuvelstraat verkocht. De levering heeft pas in 2020 plaatsgevonden. (zie ook toelichting bij programma 6).   

BTW/BCF afrekeningen 2017 tot en met 2019 en SPUK-mengpercentage        
In 2020 hebben diverse afrekeningen/suppletie-aangiften plaatsgevonden over de jaren 2017 tot en met 2019. Per saldo een voordeel van € 243.000.Ook heeft in 2020 een herrekening plaatsgevonden van het SPUK-mengpercentage.   

Borgstellingsprovisie Scheifelaar II C.V.
In de begroting 2020 is een borgstellingsprovisie geraamd van CV Scheifelaar II groot € 149.000. In de praktijk is de provisie lager uitgevallen.                           
Lagere dividenduitkering aandelen BNG                    
De dividenduitkering van de BNG over 2019 is € 191.000 lager uitgevallen. Het dividend is beschikbaar gesteld..

Onvoorziene uitgaven                          
In de begroting van Meierijstad nemen we jaarlijks een bedrag van € 250.000 op voor onvoorziene uitgaven. Dit bedrag is in 2020 niet volledig besteed.

Hogere algemene uitkering ivm frictiegelden
In verband met de samenvoeging van de 3 gemeenten is er in 2020 via de algemene uitkering € 1943.000 ontvangen voor frictiekosten. De gelden zijn gestort in de reserve kapitaallasten.

Overheveling jaarresultaat 2019
Het positieve resultaat van de jaarrekening 2019 bedroeg € 726.000. Dit resultaat is in eerste instantie toegevoegd aan de algemene reserve en heeft vervolgens de bestemmingen gekregen zoals genoemd in het vaststellingsbesluit van de jaarrekening 2019.                           

Toelichting incidentele baten en lasten groter dan 50

Lokaal Veiligheidsbeleid
Zie overzicht eenmalige budgetten

Financiële afwikkeling Veiligheidsregio 2019
In 2020 is de bijdrage aan de Veiligheidsregio over 2019 afgerekend.

Toelichting incidentele baten en lasten groter dan 50

Voorziening achterstallig onderhoud wegen
In 2020 hebben uitgebreide inspecties van de wegen plaats gevonden als onderdeel van het opstellen van een beheerplan wegen. Daarbij is aan het licht gekomen dat er sprake is van achterstallig onderhoud. Dit achterstallig onderhoud is groter dan 2% van het areaal wegen, het betreft 369.000 m2 wegdek. Conform de regelgeving moet voor dit achterstallig onderhoud een voorziening achterstallig onderhoud worden gevormd. Geraamde kosten om het achterstallig onderhoud weg te werken zijn: € 2.647.000. Voor dit bedrag wordt een voorziening achterstallig onderhoud gevormd.

Winstnemingen diverse grondcomplexen
De actualisatie van de grondexploitatie (bedrijventerreinen) is toegelicht in de paragraaf grondbeleid. De binnen programma 3 verantwoorde kosten grondexploitatie betreft de bedrijfsterreinen. Zie paragraaf grondbeleid voor een onderbouwing van de winstnemingen en aanpassingen van de verliesvoorzieningen binnen de grondexploitatie (bedrijventerreinen).

Toelichting incidentele baten en lasten groter dan 50

Huurlasten basisschool Antonius van Padua ivm tijdelijke huisvesting
Omdat de nieuwbouw van basisschool Antonius van Padua in Nijnsel op dezelfde plaats gesitueerd is als het oude gebouw, was het noodzakelijk om te zorgen voor tijdelijke huisvesting.

Stelpost afrekening bijdrage Stg OMO ivm kosten voortgezet onderwijs
Bij de jaarrekening 2019 is een bedrag van € 157.000. overgeheveld ten behoeve van het voortgezet onderwijs. Dit bedrag is bestemd voor de nieuwe decentralisatie-overeenkomst met OMO. In 2020 is de nieuwe overeenkomst nog niet afgesloten.

Extra afschrijving diverse activa De Uilenbrink ivm sloop
In 2020 is het besluit genomen tot nieuwbouw en gedeeltelijke renovatie van basisschool De Uilenbrink. Het gesloopte deel van De Uilenbrink is daarom vervroegd afgeschreven. De afschrijvingslasten zijn gedekt uit de algemene reserve.

Doorschuiven activiteiten LEA (peuteropvang) ivm Corona
In verband met Corona is een gedeelte van de activiteiten uit de Lokaal Educatieve Agenda doorgeschoven.

Toelichting incidentele baten en lasten groter dan 50

Blauwe Kei, afrekening subsidie over jaren 2017 tot en met 2019
Voor een sluitende exploitatie van de Blauwe Kei is het noodzakelijk gebleken om over de jaren 2017 tot en met 2019 een extra bijdrage te doen.    

Kunstvoorwerpen Tunnel Udenseweg                          
In 2020 is een bedrag van 70k beschikbaar gesteld voor het plaatsen van kunst langs de Snelfietsroute Uden-Veghel. Dit bedrag is gedekt uit de algemene reserve.      
                    
Extra afschrijving kunstgrasvelden Avanti en WEC ivm vervanging van de velden         
In het voorjaar van 2018 zijn de rubber ingestrooide kunstgrasvelden van Avanti en WEC vervangen door non-infill kunstgrasmatten. De aanleg van de non-infill kunstgrasvelden betrof een pilot. In de praktijk bleken deze kunstgrasmatten niet te voldoen omdat de velden bij natte omstandigheden te glad werden. Op 25 juni is door de raad besloten om de velden te vervangen door met kurk ingestrooide matten. De oude velden moesten daarom vervroegd worden afgeschreven. Tegenover deze extra afschrijvingslast staat een compensatie van de aannemer van € 253.000.   
                       
Extra afschrijving zwembad de Neul en kosten ivm tijdelijke sluiting               
In verband met de nieuwbouw van zwembad De Neul is de nog resterende boekwaarde van het oude gebouw vervroegd afgeschreven. Daarnaast zijn er lagere exploitatie-opbrengsten en is er een vergoeding uitbetaald aan de exploitant van de horeca. De sloopkosten van het oude gebouw zijn opgenomen bij de eenmalige budgetten.   
                       
Extra budget snoeien bomen                          
In 2019 is bij de bestemming van het jaarresultaat een bedrag van € 85.000 overgeheveld in verband met achterstanden in het snoei-onderhoud. Deze achterstand is in 2020 ingelopen.   
                       
Incidenteel hogere kosten voor groenonderhoud en onderhoud bermsloten            
In 2020 heeft de gemeente diverse incidentele kosten moeten maken voor groenonderhoud. Het betreft vooral kosten als gevolg van stormschade en incidentele kosten voor het invoeren van een nieuw onderhoudsregime. Daarnaast zijn er extra kosten gemaakt voor de bermsloten in verband met wateroverlast en afvoeren van bagger.         
                 
Nog te betalen uitvoeringskosten Noordkade 2020                    
Op grond van de overeenkomst van 2017 worden de zogenaamde gebruikerslasten vanaf 2017 gebaseerd op de werkelijke kosten. Dit betekent dat voor de jaren 2018, 2019 en 2020 een nabetaling aan gebruikerslasten moet worden gedaan, die niet in de begroting 2020 was opgenomen.  De raad is hierover in een RIB geïnformeerd.                         

Toelichting incidentele baten en lasten groter dan 50

Verkoop Koetshuis de Werf
De opbrengst van deze verkoop is geraamd bij programma bij 6 maar geboekt bij programma 0.

Niet bestede transformatiegelden Jeugd 2019
In 2017 zijn door de deelnemende gemeenten middelen beschikbaar gesteld voor het regionale transformatieproject Jeugdzorg. Het aandeel van Meierijstad in dit project bedroeg op 1 januari 2020 € 982.000. In 2020 is daadwerkelijk ingezet € 233.000. De resterende middelen worden doorgeschoven naar 2021. De gelden zullen in 2021 gebruikt worden voor inbedding in de reguliere inkoop en voor verdere transformatiekosten.

Pilot veranderopgave inburgering
"In 2021 komt de Wet Inburgering terug naar de gemeente. Het ministerie heeft in 2019 middelen beschikbaar gesteld ter voorbereiding op de nieuwe wet, onder andere door het organiseren van een pilotprogramma. Gemeente Meierijstad is toen uitgekozen om de pilot vrouwelijke nareizigers en gezinsmigranten uit te voeren. De in 2019 ontvangen gelden zijn in 2020 besteed om  beleidsmatig inhoud te geven aan de kaders van de nieuwe wet."                  

Toelichting incidentele baten en lasten groter dan 50

Eenmalige storting in voorziening afvalstoffenheffing ivm begroting Stadsgewest
Het Stadsgewest doet het beheer van de gesloten stortplaats Vlagheide in Schijndel. In 2020 zijn gelden gestort in de Voorziening afvalstoffenheffing omdat de kosten van het Stadsgewest nog afgerekend moeten worden.

Bestrijding eikenprocessierups
De populatie van de eikenprocessierups neemt de laatste jaren fors toe. In 2020 bleek dat de curatieve bestrijdingscapaciteit (wegzuigen) in de piekperiode onvoldoende was. Op basis van monitoringsgegevens is de preventieve en curatieve bestrijding flink opgeschaald. Ook is er meer aandacht geweest voor de natuurlijke bestrijding van de eikenprocessierups. De kosten zijn gedekt uit de algemene reserve.

Toelichting incidentele baten en lasten groter dan 50

Omgevingswet
Bij de jaarrekening 2019 zijn middelen overgeheveld voor de kosten van invoering van de nieuwe Omgevingswet. De invoeringsdatum van de nieuwe wet is doorgeschoven naar 1 januari 2022. Dit heeft betrekking op de drie sporen : anders werken, kennisinstrumenten en informatievoorziening. Voorgesteld wordt om opnieuw middelen over te hevelen naar 2021 (resultaatbestemming).

Vrijval voorziening verliesgevende complexen GREX
Zie afzonderlijke toelichting bij de grondexploitatie.

Winstnemingen diverse complexen GREX
Zie afzonderlijke toelichting bij de grondexploitatie.

Extra opbrengst anterieure overeenkomsten
Meer opbrengsten gerealiseerd door incidentele grote projecten. Daarnaast zijn in 2020 ook bedragen voor zekerheidsstellingen in rekening gebracht.

Afgesloten facilitaire projecten
De ruimtelijke ontwikkeling Campanula is voor de gemeente met een positief resultaat afgesloten.