Het eigen vermogen is ingedeeld in drie categorieën: algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat 2020.
Algemene reserve | Saldo | Resultaat- | Toevoegingen | Onttrekkingen | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve vrij besteedbaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Algemene risicoreserve | 55.718 | 0 | 4.553 | 4.332 | 55.939 |
Algemene reserve risico's grondexploitatie | 0 | 16.780 | 0 | 16.780 | |
Totaal | 55.718 | 0 | 21.333 | 4.332 | 72.719 |
Bestemmingsreserves: | |||||
Reserve dekking kapitaallasten | 39.426 | 2.089 | 5.152 | 36.363 | |
Tijdelijke BR overig | 1.528 | 0 | 0 | 174 | 1.354 |
Bestemmingsreserve risico's grondexploitatie | 16.780 | 16.780 | 0 | ||
Reserve sociaal domein | 13.788 | 0 | 110 | 3.664 | 10.234 |
Reserve Rembrandtlaan | 2.413 | 0 | 0 | 32 | 2.381 |
Reserve vordering bouwfonds | 269 | 0 | 0 | 269 | 0 |
Totaal | 74.204 | 0 | 2.199 | 26.071 | 50.332 |
Totaal reserves | 129.922 | 0 | 23.532 | 30.403 | 123.051 |
Gerealiseerd resultaat | 726 | -726 | 9.432 | 9.432 | |
Totaal | 130.648 | -726 | 32.964 | 30.403 | 132.482 |
Algemene reserve vrij besteedbaar
Incidentele ruimte voor nieuwe ontwikkelingen. De gemeente Meierijstad vindt dat er minimaal een ratio moet zijn van 1,0, wat gezien wordt als voldoende. Het aanhouden van te veel reserves is echter geen doel op zich. Vandaar dat bij het bereiken van een ratio van 1,4 (ruim voldoende) de niet voor de algemene risicoreserve benodigde middelen worden toegevoegd aan de algemene reserve vrij besteedbaar. Hiermee ontstaat incidentele ruimte voor nieuwe ontwikkelingen. Er hebben in 2020 geen mutaties plaatsgevonden op deze reserve.
Algemene risicoreserve
Buffer ter afdekking van de geïnventariseerde risico's in het kader van risicomanagement en ter afdekking van de schommelingen in de jaarrekeningresultaten. In 2020 hebben o.a. de volgende onttrekkingen plaatsgevonden:
Onttrekking algemene risicoreserve | (bedragen x € 1.000) |
|---|---|
Begroting 2020 Stadsgewest | 162 |
Afboeken boekwaarde De Uilenbrink | 1.049 |
Veranderopgave omgevingswet | 375 |
Afboeken boekwaarde kustgrasvelden | 357 |
Nieuw beleid uit Kadernota 2019 en 2020 | 701 |
Overgehevelde budgetten van 2019 naar 2020 | 711 |
Budgetten uit de 1e berap 2020 | 468 |
Bestemmingen jaarrekeningsaldo 2019 | 221 |
Toevoegingen hebben plaatsgevonden voor: | |
Netto resultaat van de jaarrekening 2019 | 726 |
Van het rijk ontvangen middelen corona t.b.v. verkiezingen en kosten toezicht en handhaving | 323 |
Overboeking uit reserve kapitaallasten | 3.500 |
Reserve risicoprofielen grondexploitatie
Voor het afdekken van risico's grondexploitatie is bij de jaarrekening 2017 een bestemmingsreserve gevormd uit tussentijdse winstnemingen 2017 van € 16,7 miljoen.
Bij de besluitvorming omtrent de begroting 2020 is besloten om deze bestemmingsreserve vanaf 2020 om te vormen tot een algemene reserve risico's grondexploitaties.
Reserve dekking kapitaallasten
Administratief verloop van geactiveerde investeringen waarvan afschrijvingslasten worden gedekt uit reserve. Alleen voor investeringen waarvoor voeding van de reserve heeft plaatsgevonden. Voor de afschrijvingslasten van de betreffende investeringen worden bedragen onttrokken en ten gunste van de jaarlijkse exploitatie gebracht.
De afschrijvingslasten welke in 2020 zijn onttrokken bedragen € 1.652.000.
Bij de fusie is besloten om vanaf 1 januari 2018 te groeien naar een situatie waarin alle afschrijvingslasten ten laste gebracht worden van de exploitatie en geen gebruik meer te maken van deze dekkingsreserve. Jaarlijks zal een bedrag van € 3,5 miljoen van de reserve vrijvallen ten gunste van de algemene risicoreserve.
Tijdelijke bestemmingsreserve overig
Tijdelijke reserve voor de dekking van begrote onttrekkingen uit eerdere raadsbesluiten van de 3 voormalige gemeenten. De reserve is aflopend.
In 2020 hebben onttrekkingen plaatsgevonden voor incidentele budgetten voor een bedrag van € 27.000.
Een bedrag van € 146.000 wordt jaarlijks onttrokken ten gunste van de exploitatie tot en met 2023.
Reserve sociaal domein
Er is een "Reserve Sociaal Domein" ingesteld. Deze bestemmingsreserve is ingesteld om de eventuele gevolgen in verband met de grote risico’s van de decentralisaties op te vangen.
Tot en met 2019 werden de in enig jaar niet bestede budgetten sociaal domein toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Bij vaststelling van de 2e bestuursrapportage 2020 is besloten dat de budgetten, die in de (gewijzigde) begroting 2020 als dekking de bestemmingsreserve sociaal domein hebben bij de jaarrekening te verrekenen met deze reserve. Andere over- of onderschrijdingen van de budgetten binnen programma sociaal domein lopen via het jaarrekeningresultaat.
Bij de vaststelling van de begroting 2021 is besloten om de bestemmingsreserve Sociaal domein te handhaven voor het bestedingsdoel transformatie, preventie en innovatie binnen het sociaal domein.
Onttrekkingen 2020 hebben plaatsgevonden voor o.a:
Onttrekking reserve sociaal domein | (bedragen x € 1.000) |
|---|---|
Budgetten huishoudelijke verzorging | 1.121 |
Re-integratiebudget P-wet | 500 |
Kosten jeugd | 1.000 |
Inclusieve samenleving | 98 |
Transformatiegelden jeugdzorg ZIN | 233 |
Pilot veranderopgave inburgering | 192 |
Werkbudget preventie en innovatie | 117 |
Integratie statushouders | 72 |
Uitvoeringskosten voor 2020 a.g.v. invoering abonnementstarief | 125 |
Reserve Rembrandtlaan
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2018 is de voorziening Rembrandtlaan omgezet naar een bestemmingsreserve Rembrandtlaan. Invulling van het project waar deze middelen voor bedoeld zijn moet nog verder worden uitgewerkt.
Reserve vordering bouwfonds
Betreft de administratieve afwikkeling van dei verkoop aandelen NV Bouwfonds uit 1996. Jaarlijks wordt de afname van de contante waarde geboekt (t/m 2020). Afname 2020 € 269.000. Hiermede is de reserve nihil en kan deze worden opgeheven per 31 december 2020.